Bolagsskatt

Vad är bolagsskatt?

Bolagsskatt är en skatt som aktiebolag och ekonomiska föreningar måste betala på sin vinst. Skatten betalas inte som en klumpsumma vid årets slut utan sprids ut över årets tolv månader och betalas in i samband med preliminärskatten. Hur mycket du betalar i bolagsskatt beror på hur stor vinst du fyllde i att företaget skulle beräknas göra i den preliminära inkomstdeklarationen.

Vad är bolagsskatten 2024?

För inkomståret 2024 är bolagsskatten 20,6 procent.

Vilka bolagsformer betalar bolagsskatt?

Det är endast juridiska personer som är föremål för bolagsskatt, det innebär att företag som drivs som aktiebolag eller ekonomiska föreningar betalar bolagsskatt.

I en enskild firma är det du som privatperson som är ytterst ansvarig för firmans ekonomi, det betyder att en enskild firma som gör vinst inte betalar bolagsskatt. Detsamma gäller för handelsbolag och kommanditbolag. För dessa bolagsformer beskattas istället varje enskild ägare för sin andel av vinsten i sin privata inkomstdeklaration. 

Bolagsskatt när ett företag gått med förlust

Bolagsskatt är alltså en skatt som omfattar vinsten som ett aktiebolag eller ekonomisk förening genererar. Vad händer då om företaget har gått med förlust ett år? Jo, då betalar helt enkelt inte företaget någon bolagsskatt.

Om du hade räknat med att aktiebolaget skulle gå med vinst men i slutändan inte gjorde det betyder det att du förmodligen har betalat in bolagsskatt i din preliminärskatt varje månad (om du inte har lämnat in en ny preliminär inkomstdeklaration). Om så är fallet kommer du istället att få tillbaka pengar från Skatteverket efter att räkenskapsåret är slut.

Är vinstskatt och bolagsskatt samma sak?

Nej, vinstskatt och bolagsskatt är inte samma sak. Det är lätt att tro det eftersom bolagsskatt är skatten som betalas på vinsten, och dessutom är procentsatsen för vinstskatt snubblande nära bolagsskatten. Men vinstskatt syftar på en annan skatt.

Vinstskatt

Vinstskatten är den skatt som du ska betala när du har gjort vinst på försäljning av en privatbostad. Vinstskatt kallas också för kapitalvinstskatt och reavinstskatt och ligger på 22 procent.

Skatt på spelvinster

I folkmun kan vinstskatt även syfta på skatt på vinster som uppstår i spel eller tävlingar. Exempelvis lottovinster, vinster på onlinespel eller prispengar i tävlingar.

Historisk bolagsskatt i Sverige

Bolagsskatten i Sverige har varit 20,6 procent sedan 2021. Det är med andra ord ingen skatt som varierar från år till år eller som påverkas av prisbasbeloppet, inkomstbasbeloppet eller prisutvecklingen i samhället.

Historiskt sett så har bolagsskatten varit betydligt högre än vad den är idag, däremot så fanns det större möjligheter för aktiebolag att göra avdrag, vilket gjorde att den faktiska skatt som betalades på vinster var ungefär lika stor som den är idag.

1985 betalades bolagsskatt på både kommunal och statlig nivå, och uppgick till dryga 50 procent. I början av 90-talet genomfördes en stor skattereform där bolagsskatten sänktes till 30 procent. För att säkerställa att staten skulle få in ungefär lika stora intäkter från företagssektorn togs många avdragsmöjligheter bort.

Sedan dess har bolagsskatten sänkts i olika omgångar och är idag alltså nere på 20,6 procent. De senaste tio åren har bolagsskatten varit stabil och legat mellan 22 och 20,6 procent. Med den siffran följer Sverige utvecklingen i andra EU-länder där den genomsnittliga procentsatsen för bolagsskatt inte skiljer mer än en halv procentenhet från Sveriges.

Fyllnadsinbetalning skatt

Om du märker att du har betalat för lite i skatt under året i jämförelse med vad du har deklarerat i din preliminära inkomstdeklaration kan du göra en så kallad fyllnadsinbetalning av skatten. Det innebär att du gör en extra inbetalning till Skattekontot för att kompensera för att du har betalat in för lite skatt under året.

Om du är skyldig Skatteverket mer än 30 000 kronor så betalar du kostnadsränta på 5 procent på den summan som överstiger 30 000 kronor. Detta kan du alltså undvika genom att göra en fyllnadsinbetalning.

Hantera skatten i Bokio

När du använder Bokio för att sköta ditt företags ekonomi slipper du hålla koll på olika skattesatser och avancerade uträkningar, det gör systemet åt dig helt automatiskt. Fokusera på att driva ditt företag istället för att lägga onödig energi på tidskrävande företagsadmin!