Hur mycket lön kan du ta ut? Räkna ut lön för enskild firma
Att veta vad som blir kvar efter skatt och vad du faktiskt kan ta ut i lön (eller eget uttag som det kallas i enskild firma) är inte det lättaste. Vi reder ut alla krångliga termer och hjälper dig med beräkningarna. Ta reda på din lön med vår kalkylator!
Vi reder ut alla krångliga termer!
Det kan vara lite knepigt att förstå alla olika begrepp när det kommer till skatter och avgifter i enskild firma. Här förklarar vi några av dem:
Vinst
Vinsten, dvs. totala intäkter minus totala kostnader, utgör grunden för beräkning av skatt samt hur mycket du kan ta ut från företaget. Som enskild näringsidkare beskattas du alltså inte på lönen (eget uttag) utan på verksamhetens vinst.
Schablonavdrag
För att du inte ska behöva betala skatt på dina egenavgifter görs ett så kallat schablonavdrag på upp till 25% (beroende på när du är född). Företagets vinst minus schablonavdraget blir den skattemässiga nettointäkten, även kallat överskott.
Grundavdraget
På den totala nettoinkomsten (överskottet) görs ett grundavdrag för att få fram beskattningsbar inkomst. Storleken på grundavdraget är olika beroende på inkomst och vid väldigt lågt resultat kan det också leda till att skatten blir noll.
Jobbskatteavdrag
På totala inkomster (från verksamheten och övrig inkomst) så görs även en skattereduktion i form av ett jobbskatteavdrag. Storleken på avdraget påverkas av din ålder samt hur stor inkomst du har, där lägre inkomst ger större procentuellt avdrag.
Övrig inkomst
Eftersom din enskilda firma är kopplat till dig som privatperson så påverkas skatter och avgifter även av inkomst från eventuell anställning och kapital. Det är viktigt att inkludera detta vid beräkning av lön och skatt.
Egenavgifter
Ett samlingsnamn för de sociala avgifter där bl.a. sjukförsäkring, föräldraförsäkring och pension ingår. Är du anställd dras avgiften från din lön automatiskt, men som egenföretagare beräknas detta utifrån företagets nettointäkt (överskott).
Inkomstskatt
Oberoende av hur mycket du väljer att ta ut i lön så beräknas en inkomstskatt baserad på företagets skattemässiga resultat. Denna består av kommunalskatt samt, om du skulle tjäna mer än 598 500 SEK per år (för 2023), en statlig skatt.
Preliminärskatt (f-skatt)
Vid start av enskild firma får du göra en preliminär inkomstdeklaration och fylla i beräknad vinst. Utifrån den beräknas en preliminärskatt som betalas löpande under året. Den stäms sedan av och kvittas mot din slutliga skatt.